關(guān)于住房公積金，不知道這些事你會(huì)虧不少錢(qián)
住房公積金的構(gòu)成是由職工個(gè)人繳存的住房公積金，和職工所在單位為職工繳存的住房公積金兩方面組成的，它是職工個(gè)人的錢(qián)，歸職工個(gè)人所有。職工個(gè)人繳存住房公積金和單位為職工繳存住房公積金都是一種法定義務(wù)，職工要從個(gè)人工資里拿出一定的比例繳存住房公積金。
國(guó)家實(shí)行城鎮(zhèn)住房制度改革，內(nèi)容一是改革住房建設(shè)投資體制。由原來(lái)國(guó)家或單位統(tǒng)包的投資體制轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)家、單位、個(gè)人三者共同合理負(fù)擔(dān)的投資體制。內(nèi)容二是改革住房分配體制，由原來(lái)的行政手段、福利性質(zhì)、實(shí)物分配制度轉(zhuǎn)變?yōu)榘磩诜峙錇橹鞯呢泿殴べY分配體制。總之，改革的目的是取消實(shí)物分配體制。如果職工不從自己的工資中拿出一定的比例來(lái)繳住房公積金，全由單位來(lái)繳交，這和國(guó)家、單位統(tǒng)包的投資體制沒(méi)什么差別，所以《條例》上規(guī)定必須由職工個(gè)人和單位雙方來(lái)繳存。
職工個(gè)人和單位只有及時(shí)足額繳存住房公積金，履行了繳存義務(wù)，在購(gòu)買(mǎi)、建造、翻建、大修自住住房時(shí)方可享受到政策性住房公積金低息貸款。
繳存住房公積金有哪些好處？
個(gè)人每月繳存，單位等額資助，職工多了一筆財(cái)富。
《條例》規(guī)定，職工從參加工作起到法定退休年齡期間都要按月足額繳存公積金，同時(shí)單位也必須按照相同數(shù)額為職工繳存，兩者都?xì)w職工個(gè)人所有。以一個(gè)職工工作35年、月平均繳存基數(shù)2000元平均繳存比例10%，即平均每月個(gè)人繳存200元、單位補(bǔ)貼200元，期間不提取公積金，35年該職工賬戶內(nèi)本金為168000元。按照央行2006年5月8日公布的公積金存款利率計(jì)算，職工當(dāng)年存儲(chǔ)的公積金比照居民的儲(chǔ)蓄活期存款利率0.72%計(jì)息，一年后結(jié)轉(zhuǎn)的公積金本息比照三個(gè)月整存整取的利率1.71%計(jì)息，利息、復(fù)利為59368元，本息合計(jì)為227368元。對(duì)職工而言，這是一筆可觀的財(cái)富。
單位和職工個(gè)人繳存的住房公積金本息，免征個(gè)人所得稅。
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局（國(guó)稅發(fā)【2001】39號(hào)）文件規(guī)定，單位根據(jù)國(guó)家規(guī)定按工資總額的一定比例為職工繳納的住房公積金，可在所得稅前扣除，不計(jì)入單位的工資薪金支出。企業(yè)為職工繳存的住房公積金在成本中列支，即可以在稅前列支。無(wú)須繳納所得稅，無(wú)疑減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)。
公積金存款計(jì)復(fù)利，免收利息稅。
職工當(dāng)年存儲(chǔ)的公積金比照居民的儲(chǔ)蓄活期存款利率0.72%計(jì)息，一年后結(jié)轉(zhuǎn)的公積金本息比照三個(gè)月整存整取的利率1.71%計(jì)息，即可以計(jì)復(fù)利。而商業(yè)銀行存款整存整取一年的利率1.98%，除去20%的利息稅后實(shí)際利率為1.58%，比公積金存款利率低0.13%。
可享受政策性低息貸款，減輕利息負(fù)擔(dān)。
根據(jù)國(guó)家政策規(guī)定，繳存公積金的職工，可以申請(qǐng)公積金貸款，享受低息優(yōu)惠；不繳存公積金的，不能獲得公積金貸款資格。
現(xiàn)行公積金貸款利率是2015年10月24日調(diào)整并實(shí)施的，五年以上公積金貸款利率3.25%,月利率為3.25%/12，五年及以下公積金貸款利率為年利率2.75%，全國(guó)都一樣。
商業(yè)貸款：
（1）貸款利率與貸款用途、貸款性質(zhì)、貸款期限、貸款政策、不同的貸款銀行等相關(guān)。國(guó)家規(guī)定基準(zhǔn)利率，各銀行根據(jù)各種因素確定差別貸款利率，即在基礎(chǔ)上上浮或下浮。現(xiàn)行基準(zhǔn)利率是2012年7月6日調(diào)整并實(shí)施的，種類與年利率如下：
①短期貸款六個(gè)月（含）5.6%；
②六個(gè)月至一年（含）6%；
③一至三年（含）6.15%；
④三至五年（含）6.4%；
⑤五年以上6.55%。
（2）房貸是銀行貸款利率是根據(jù)貸款的信用情況等綜合評(píng)價(jià)的,根據(jù)信用情況、抵押物、國(guó)家政策（是否首套房）等來(lái)確定貸款利率水平,如果各方面評(píng)價(jià)良好，不同銀行執(zhí)行的房貸利率有所差別, 2011年由于資金緊張等原因，部分銀行首套房貸款利率執(zhí)行基準(zhǔn)利率的1.1倍或1.05倍。從2012年多數(shù)銀行將首套房利率調(diào)整至基準(zhǔn)利率。4月上旬，銀行開(kāi)始執(zhí)行首套房貸利率優(yōu)惠。部分銀行利率最大優(yōu)惠可達(dá)85折。五年期限以上85折優(yōu)惠后利率為6.55%*0.85=5.5675%，三季度以來(lái)和2013年初由于資金供應(yīng)緊張、信貸資金不足等原因又有所收緊。首套房利率一般在基準(zhǔn)利率與85折之間。
單位拖欠住房公積金，職工如何維權(quán)？
《條例》是適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)，具有普遍約束力的行政法規(guī)。住房公積金的構(gòu)成是由職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金兩部分組成，歸職工個(gè)人所有，只能用于職工個(gè)人的住房消費(fèi)，任何單位和個(gè)人不得挪作他用，若挪用職工住房公積金應(yīng)依法追究刑事責(zé)任。
對(duì)于單位拖欠職工住房公積金的，職工可以向市管理中心進(jìn)行舉報(bào)，中心接到職工舉報(bào)核實(shí)后，將依據(jù)《條例》規(guī)定對(duì)拖欠職工住房公積金單位進(jìn)行執(zhí)法。管好用好公積金，確保安全和保值增值是市管理中心義不容辭的責(zé)任。依法催繳就是為了實(shí)現(xiàn)好、維護(hù)好、發(fā)展好職工的利益。但僅僅靠市管理中心一方面的力量是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，需要全社會(huì)的通力合作，需要全市廣大職工的支持和配合。《條例》賦予了職工檢舉、揭發(fā)、控告挪用公積金行為的權(quán)利，職工可以憑借市管理中心制發(fā)的對(duì)賬單等，隨時(shí)監(jiān)督單位繳交公積金的情況，管好用好公積金，確保安全和保值增值是市管理中心義不容辭的責(zé)任。依法催繳就是為了實(shí)現(xiàn)好、維護(hù)好、發(fā)展好職工的利益。但僅僅靠市管理中心一方面的力量是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，需要全社會(huì)的通力合作，需要全市廣大職工的支持和配合。《條例》賦予了職工檢舉、揭發(fā)、控告挪用公積金行為的權(quán)利，職工可以憑借市管理中心制發(fā)的對(duì)賬單等，隨時(shí)監(jiān)督單位繳交公積金的情況，如果對(duì)繳交情況有疑問(wèn)，可以到市管理中心復(fù)核，可以向市管理中心咨詢和投訴。
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